Каноничная статья: Компания в Китае: WFOE, SAFE, fapiao и банковский счет →
Концепция
Материковый Китай — вторая экономика мира: ВВП в 2025 году впервые превысил ¥140 трлн (¥140,19 трлн, +5%, около US$20 трлн). При этом контур здесь собственный во всём: юань и CIPS вместо долларовых корреспондентов, Golden Tax и fapiao вместо привычной бухгалтерии, валютный контроль SAFE вместо свободного движения капитала. Иностранный бизнес заходит по модели «национальный режим до допуска + негативный список»: Negative List 2024 оставляет 29 ограниченных позиций, производственный сектор открыт полностью.
Приток прямых иностранных инвестиций снижается третий год подряд (итоги 2025-го MOFCOM подвёл в январе 2026-го), но структура говорит больше заголовка: около трети привлечённых средств держат высокотехнологичные отрасли, число новых компаний с иностранным капиталом растёт — инвесторы заходят меньшими суммами и точечно, а Пекин отвечает адресными стимулами — например, налоговым кредитом за реинвестирование дивидендов (2025–2028).
Наш взгляд: Китай — операционная юрисдикция, а не юрисдикция структурирования. Сюда заходят за рынком, производством и цепочками поставок; холдинг, капитал и личный статус чаще остаются в Гонконге или Сингапуре. Гонконг при этом остаётся штатным шлюзом: CNH-ликвидность, Stock Connect и банковский доступ без захода в материковый комплаенс.
Карта раздела: с какого вопроса начинать и где ответ.
| Вопрос читателя | Страница |
|---|---|
| Как зарегистрировать компанию и сколько стоит первый год | Компания в Китае: WFOE, SAFE, fapiao |
| Какой банк откроет счёт под мой профиль | Банки Китая для ВЭД |
| Как провести платёж в Китай и обратно | Платежи в Китай |
| Почему банк заворачивает платёж или товар | Ограничения китайских банков |
| Как получить work permit и ВНЖ | ВНЖ в Китае |
| Можно ли приехать без визы | Безвиз и транзит |
| Где держать холдинг над китайским бизнесом | Гонконг: компании, банки, статус |
| Кому перейдут китайские активы | Наследование по закону в Китае |
Российский контур: цифры и рамки
Российско-китайский товарный поток в 2025 году — четыре опорные величины.
| Поток | 2025 |
|---|---|
| Товарооборот РФ–КНР | US$228,1 млрд (−7% к рекорду 2024-го) |
| Импорт КНР из России | US$124,8 млрд |
| В том числе энергоносители | US$78,7 млрд (−17%) |
| Экспорт КНР в РФ | US$103,3 млрд |
Около 90% расчётов идёт в рублях и юанях, поэтому вся практическая механика — это юаневые маршруты и готовность конкретного банка их проводить.
Рамку задают вторичные санкции: EO 14114 (декабрь 2023) грозит любому банку отключением от долларовых корреспондентов за обслуживание российского ВПК, в июле 2025-го ЕС впервые внёс в списки два китайских региональных банка (Heihe и Suifenhe Rural Commercial). Итог для планирования: Big Four для RU-профиля почти закрыты, поток живёт в региональных банках и меняется квартально — карта маршрутов и связки банков-отправителей с китайскими корреспондентами — в хабе платежей.
Товар проверяется отдельно от денег: банки сверяют HS-коды со списком товаров под санкциями ЕС и собственными стоп-листами (как это работает). Резервные контуры вне КНР держат настроенными заранее: Collect & Pay в AIFC как казахстанский RUB/CNH-маршрут и Freedom Bank для личного контура; общая рамка — в Релокации из РФ.
Компания и присутствие
Формы присутствия — по нарастанию обязательств: representative office (без коммерческой деятельности: закупки, QC, разведка рынка — маршрут и цены в статье о ВНЖ), WFOE (100% иностранное владение, полный доступ: fapiao, найм, возврат экспортного НДС), joint venture (когда отрасль из Negative List требует китайского партнёра или партнёр приносит лицензии и каналы сбыта).
Ключевые правила из канона company-china:
- заявленный капитал оплачивается в течение 5 лет (Company Law 2024) — «красивая» цифра в уставе превращается в обязательство
- регистрация 15–20 рабочих дней, рабочая компания со счётом — 45–60 рабочих дней, бюджет первого года €10,700–20,700
- аудит обязателен ежегодно у китайской CPA-фирмы: годовая сверка 汇算清缴 до 31 мая, отчёт SAMR до 30 июня; Golden Tax IV сверяет fapiao, банк и декларации автоматически, с декабря 2024-го действует общенациональный e-fapiao
Выбор региона — это выбор банка, льгот и скорости госорганов:
| Регион | CIT | Профиль |
|---|---|---|
| Шанхай | 25% (HNTE 15%) | торговля, финансы, консалтинг; самый лёгкий банкинг для иностранцев |
| Шэньчжэнь | 25% (Qianhai/HNTE 15%) | электроника, хардвер, связка с Гонконгом (40 минут) |
| Хайнань (FTP) | 15% для поощряемых отраслей | с 18.12.2025 — island-wide customs, 74% тарифных линий обнулено; substance проверяется жёстко |
| Ханчжоу | 25% (HNTE 15%) | e-commerce (экосистема Alibaba), таможенные модели 9610/1210 |
| Чэнду | 25% (WDS 15% до 2030) | производство, back-office; аренда и зарплаты −40–50% к Шанхаю; ж/д в Европу |
| Харбин | 25% (HNTE 15%) | торговля с Россией и СНГ, русскоязычная среда, банки под RMB/RUB |
Налоги: сводка
| Налог | Ставка | Комментарий |
|---|---|---|
| CIT | 25% | на мировой доход китайского резидента |
| CIT льготный | 15% | HNTE, Hainan FTP, Western Development, Qianhai (поощряемые отрасли + substance) |
| CIT малых компаний | ~5% эффективная | первые ¥3 млн прибыли, продлено до 2027 |
| VAT | 13% / 9% / 6% | товары / транспорт / услуги; вычет только против корректных fapiao |
| WHT на дивиденды | 10% (5% по СОИДН) | РФ–КНР: 5% при квалифицированном участии; кредит до 10% при реинвестировании (2025–2028) |
| IIT | 3–45% | резидентство со 183 дней; six-year rule для мирового дохода — в статье о ВНЖ |
Экспортный НДС возмещается при аккуратной цепочке: декларация, платёж, контракт, закупочные fapiao, правильный код товара — это один из главных экономических аргументов за WFOE против закупок без собственного юрлица в КНР.
Банки
Корпоративный счёт в китайском банке работает на одном топливе — реальной китайской экономике: поставщики и покупатели в КНР, расчёты в юанях, trade finance. Под чистый холдинг или транзит без китайского контура он слабее гонконгского или сингапурского, и банк видит это сразу. Ориентир по сегментам:
| Сегмент | Банки | RU-UBO режим | Сроки / бюджет сопровождения |
|---|---|---|---|
| Big Four | BoC, ICBC, CCB, ABC | рабочий канал только Bank of China, при ВНЖ | см. профиль / €7,000 (BoC) |
| Joint-stock | Everbright, Ping An, Huaxia | по согласованию при ВНЖ | 15–35 раб. дн. / €2,500–8,000 |
| Региональные | Harbin, CZCB, Dalian, Langfang | от активного канала до отказа — по банку | 15–40 раб. дн. / €1,250–8,000 |
| Гонконгский контур | BOCHK, HSBC HK, цифровые банки | индивидуальная проверка | карта — в хабе Гонконга |
Полная карта с нишами, стоп-критериями и service codes — Банки Китая для ВЭД. Рабочие инструкции CZCB: вход в интернет-банк, платежи, выписки, обмен валют.
Гонконгский слой разобран по каждому банку отдельно: HSBC Hong Kong, Hang Seng Bank и Bank of China (Hong Kong) — плюс цифровые банки с материковой связью: livi bank (переводы в материковый Китай), Ant Bank HK (экосистема Alipay), Fusion Bank (WeChat Pay). Когда банк избыточен, работают платёжные институции: Airwallex, Wise Business, Statrys, Currenxie, Payoneer — обзор класса в Необанках.
Личный банкинг и повседневные платежи
Личный счёт в материковом банке открывается при долгосрочной визе или residence permit — туристический статус не подходит; нужны личный визит, местный номер и адрес, 1–2 недели до полной функциональности. Для коротких поездок хватает Alipay или WeChat Pay с привязанной иностранной картой: после верификации паспорта лимиты — US$5,000 на транзакцию и US$50,000 в год, платежи до ¥200 без комиссии, выше — около 3%. Без китайского номера телефона не работает ни один онбординг.
Платежи и валютный контроль
Инфраструктура юаня растёт быстрее, чем закрываются отдельные банки.
| Контур | Показатель |
|---|---|
| CIPS, участники | 194 прямых и 1 597 косвенных (конец I квартала 2026 года) |
| CIPS, оборот | рекордные ¥920 млрд в день в марте 2026-го (+20% год к году); в апреле впервые ¥1,22 трлн за день |
| Юань в SWIFT | около 3% мировых платежей, шестое место |
| e-CNY | свыше ¥16 трлн накопленного оборота |
| mBridge | около US$55 млрд (КНР, Гонконг, Таиланд, ОАЭ, Саудовская Аравия) |
Заметная часть юаневых расчётов идёт по CIPS и в статистику SWIFT не попадает.
Стек: CNAPS, CIPS, SWIFT и UnionPay
Платёжная инфраструктура КНР — несколько слоёв, и их путают чаще всего. CNAPS (China National Advanced Payment System) — внутренний контур Народного банка: HVPS проводит крупные суммы в реальном времени, BEPS — розничный неттинг; любой юань внутри материка финализируется здесь. CIPS — трансграничная надстройка для расчётов с нерезидентами: сообщения в ISO 20022, финальность — через счета участников в CNAPS. SWIFT остаётся мессенджингом для большинства косвенных участников — поэтому «платёж через CIPS» часто виден и в SWIFT-трекинге. Карточный слой — UnionPay, цифровой — e-CNY.
Практика платёжки на материковый банк: помимо SWIFT BIC почти всегда нужен 12-значный CNAPS-код филиала получателя (аналог локального routing number) — у региональных филиалов собственного BIC часто нет, и без CNAPS-кода платёж уходит на ручной разбор; название получателя и банка дублируют на китайском. Маршруты и корреспонденты — в платежах в Китай.
Валютный контроль SAFE — рамка любого потока, и работает она через банк как первую линию проверки:
- капитал заходит на специальный capital account и конвертируется в юани по мере допустимого использования
- дивиденды выходят только после годового аудита, уплаты CIT, налоговой справки и банковской проверки корпоративного решения; удержание 10% (5% по ряду СОИДН)
- сервисные платежи и роялти за рубеж требуют договор, счёт, подтверждение услуги и документы по удержанному налогу — каждый маршрут проходит проверку экономического основания
- у физлиц — годовая квота US$50,000 на покупку валюты; перевод сверх — через подтверждённые основания
- первый платёж по новому маршруту всегда проверяют дольше; предсказуемая история по одному контракту — главный актив
Профильные разборы: три фильтра платежа и карта маршрутов, HS-коды и стоп-листы, trade finance и Sinosure, платформы WorldFirst и PingPong под поставщиков и маркетплейсы.
Инвестиции и доступ к рынку
Прямой вход иностранного частного капитала на материковый рынок остаётся дозированным, и почти все рабочие каналы идут через Гонконг: Stock Connect (акции Шанхая и Шэньчжэня через инфраструктуру HKEX без счёта в КНР), Bond Connect (междилерский долговой рынок), QFII/RQFII для институциональных объёмов. Для клиента с крупным капиталом это легитимная китайская экспозиция без захода в материковый комплаенс — механика в хабе Гонконга.
Недвижимость — режим ограничительный: иностранцу доступен один объект для собственного проживания после года работы или учёбы в КНР; инвестиционная покупка «с улицы» не работает. Криптовалютные операции запрещены с 2021 года — крипто-контур строится за пределами материка, обычно через Гонконг. Китай участвует в CRS: счета с иностранными контролирующими лицами уходят в страну их налогового резидентства (как работает обмен).
Резидентство и статус
- ВНЖ в Китае: work permit, виза Z и постоянное резидентство — балльная система A/B/C с полной таблицей, маршруты через WFOE и представительство, K visa для STEM (с октября 2025), five-star card и шкала IIT
- Китай: безвиз для россиян — 30 дней без визы, режим продлён до 31 декабря 2027 года; 240-часовой транзит
- Документы: с 7 ноября 2023 года КНР в Гаагской конвенции — российские документы принимаются с апостилем, без консульской легализации
- Налоговое резидентство — 183 дня, six-year rule для мирового дохода (2026-й — год планирования «сбрасывающего» выезда для живущих с 2019-го), льготы по fringe benefits до конца 2027 года
Капитал и наследование
Наследование регулирует Гражданский кодекс 2021 года: очереди, доли и планирование — в статье Наследование по закону в Китае. Для семейных активов с китайским элементом практическое правило то же, что и для бизнеса: владение структурируется за пределами материка (Гонконг, Сингапур), внутри КНР остаются операционные активы с понятной наследственной судьбой.
Операционные темы
- Апостиль и легализация — с 7 ноября 2023 года КНР в Гаагской конвенции: российские документы для банка, work permit и сделок идут с апостилем вместо консульской легализации
- AML/KYC для частного клиента — пакет source of funds / source of wealth, который китайский банк спросит на онбординге
- Бенефициарное владение и nominee — UBO раскрывается банку и уходит в CRS; номинальные конструкции в КНР не работают
- Экономический сабстанс — офис, персонал и решения на месте: условие льготных периметров Hainan/Qianhai и устойчивости холдинга над WFOE
- Внебиржевой крипто-расчёт (OTC USDT) — крипто-ликвидность в контуре сделок с Китаем живёт вне материка, обычно через Гонконг
- Холдинговые структуры — где сидит верхний уровень над WFOE: Гонконг, Сингапур, Люксембург
Типичные сценарии
Торговля без присутствия
HK Ltd или иная иностранная компания → счёт под China trade по карте банков или платёжная платформа → расчёты в юанях через CIPS. WFOE подключается, когда нужны fapiao, локальные контракты и возврат экспортного НДС.
Срок: счёт 15–40 раб. дней в зависимости от банка и профиля.
WFOE под операционный бизнес
Регистрация 15–20 раб. дней → печати, налоговая настройка, e-fapiao → банковский счёт 25–30 раб. дней → SAFE-регистрация капитала → аудит и 汇算清缴 ежегодно.
Срок: рабочая компания со счётом — 45–60 раб. дней, бюджет первого года €10,700–20,700.
Релокация основателя
WFOE или RO → апостили (4–8 недель) → notification letter → виза Z → work permit + residence permit за 8–12 недель → через 4 года работы (2 для отдельных hi-tech) — заявка на постоянное резидентство.
Срок: первый статус — около полугода с учётом компании и легализации.
Китайская экспозиция для частного капитала
Когда цель — не операционная деятельность, а инвестиции: гонконгская компания и счёт (HSBC HK / BOCHK) → Stock Connect и Bond Connect для материковых бумаг → юаневая ликвидность в CNH без валютного контроля КНР. Материковая структура не создаётся вовсе; вся отчётность и комплаенс остаются в гонконгском контуре. Срок: 6–10 недель на компанию и счёт.
Где Китай работает и где не работает
Работает
- Производство, закупки и цепочки поставок — прямые контракты с фабриками, fapiao и возврат экспортного НДС
- Юаневые расчёты — CIPS как самостоятельный клиринговый контур без долларовых корреспондентов
- Региональные льготы — Hainan 15%, Western Development 15%, HNTE 15%, малые компании ~5%
- Доступ к внутреннему рынку — WFOE со 100% иностранным владением в открытых отраслях, e-commerce через зоны Ханчжоу
- Отдельный от западного санкционный периметр — при чистом товаре и прозрачных документах; фильтр банков всё равно жёсткий
- Кадры и инфраструктура — инженерный рынок, логистика, ж/д маршруты в Европу
Не работает
- Холдинг и структурирование — CIT 25% на мировой доход, валютный контроль, негибкие распределения: холдинг остаётся в Гонконге или Сингапуре
- Хранение капитала — депозитная защита ¥500 тыс., контроль вывода, банковская проверка каждого крупного потока
- «Запасной аэродром» без функции — ВНЖ производен от работы, спящий статус не продлевается
- Конфиденциальность — Golden Tax IV сверяет fapiao, банк и декларации автоматически; счета уходят в CRS
- Crypto-native операции — запрещены с 2021 года; крипто-контур строится через Гонконг
- Быстрый выход из инвестиций — репатриация идёт через аудит, налоговую справку и SAFE: недели, а не дни
Китай vs Гонконг
| Задача | Юрисдикция выбора |
|---|---|
| Fapiao, найм в КНР, возврат экспортного НДС | Материковый Китай (WFOE) |
| Холдинг под китайские активы | Гонконг |
| Юаневая ликвидность без материкового комплаенса | Гонконг — CNH, BOCHK |
| Расчёты по ВЭД с РФ | Региональные банки материка — Harbin, CZCB; маршруты в платежах в Китай |
| Инвестиции в китайские бумаги | Гонконг — Stock Connect, Bond Connect |
| Личное резидентство | Гонконг проще (TTPS/QMAS); в Китае — только через работу |
| Налог на прибыль | Гонконг: 8,25/16,5% территориальный; КНР: 25% на мировой доход с льготами 15/5% |
| Движение капитала | Гонконг — свободный порт без валютного контроля; КНР — SAFE и capital account |
| Санкционная логика | Гонконг — санкции ООН + экстерриториальный комплаенс банков; КНР — свой периметр + страх вторичных санкций |
Частые ошибки
WFOE без банковского пре-скрининга
Регистрация проходит, а счёт — нет: виртуальный адрес, необъяснимый капитал и чувствительные юрисдикции в платежах читаются банком как слабый KYC-пакет. Вторая подача идёт уже с историей отказа. Корректная последовательность: пре-скрининг банка → регистрация → подача.
Компания ради ВНЖ без деятельности
Продление work permit сверяется с IIT-историей: пустышка не продлевается. Если операционного бизнеса нет — дешевле representative office; сравнение маршрутов в статье о ВНЖ.
«Большой капитал» в уставе
По Company Law заявленный капитал ООО оплачивается в течение 5 лет — красивая цифра превращается в реальное обязательство, а аудитор и банк сверяют фактическое внесение.
Ожидание, что CIPS = гарантия платежа
CIPS — инфраструктура, а проходимость решает комплаенс конкретного банка: HS-коды, контрагенты, происхождение средств. Маршрут проектируют от риск-политики банка, с резервным контуром.
Игнорирование fapiao-дисциплины
Без входящих fapiao нет вычета НДС и признания расходов, а Golden Tax сверяет счета-фактуры, банк и декларации автоматически. Учёт «в конце года из PDF» в Китае не собирается — аудитор сначала восстанавливает бухгалтерию, это дороже и дольше.
Дивиденды без подготовки
Выплата требует аудита, налоговой справки и банковской проверки; удержание 10% (5% по ряду СОИДН). С 2025 по 2028 год работает налоговый кредит до 10% при реинвестировании дивидендов в поощряемые отрасли — его часто просто не используют.
Работа по безвизу
30-дневный безвиз покрывает переговоры и выставки, но не оплачиваемые функции. Проверки в офисах — обычная практика; нарушение закрывает будущие статусы.
Q/A
Нужна ли китайская компания для закупок в Китае?
До определённого объёма — нет: платёжные платформы и гонконгская компания со счётом закрывают потребность. WFOE оправдана, когда нужны fapiao, локальные контракты и возврат экспортного НДС — это уже присутствие с аудитом и SAFE.
Может ли иностранная компания открыть счёт в китайском банке?
Да — это основной сценарий карты банков: HK Ltd и другие иностранные структуры под China trade. Решают товар, контрагенты и владелец, а не вывеска банка; RU-профиль сужает выбор до регионального сегмента.
Как вывести прибыль из WFOE?
Дивиденды после CIT, аудита и налоговой справки; удержание у источника 10% (5% по ряду СОИДН). Сервисные платежи и роялти возможны, но каждый проходит SAFE-проверку экономического основания. Быстрых маршрутов нет — репатриация планируется от календаря аудита.
Что происходит с российскими платежами?
Big Four почти закрыты, поток живёт в региональных банках и меняется квартально. Актуальная карта — в хабе платежей.
Можно ли иностранцу купить недвижимость в Китае?
Один объект для собственного проживания — после года работы или учёбы в КНР. Инвестиционная покупка без статуса не работает, а сама недвижимость не даёт ни визы, ни ВНЖ.
Работают ли Alipay и WeChat Pay с иностранной картой?
Да: после верификации паспорта — US$5,000 на транзакцию и US$50,000 в год, до ¥200 без комиссии, выше — около 3%. Для полноценной жизни нужен местный счёт, а он требует долгосрочного статуса.